國(guó)家如何跟進(jìn)所有進(jìn)出邊界的貨物？協(xié)調(diào)關(guān)稅的最佳方式是什么？全球重量級(jí)貿(mào)易國(guó)中國(guó)通過(guò)其統(tǒng)計(jì)部門聯(lián)合SAS來(lái)實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)。中國(guó)海關(guān)基于SAS的執(zhí)法評(píng)估系統(tǒng)現(xiàn)在已經(jīng)運(yùn)行兩年了，并取得了顯著的成果。

　　中國(guó)海關(guān)總署統(tǒng)計(jì)部司長(zhǎng)張麗川說(shuō)，“在部署基于SAS的執(zhí)法評(píng)估系統(tǒng)之前，我們使用自己內(nèi)部數(shù)據(jù)源來(lái)處理問(wèn)題。有太多的隱藏信息我們未能把握，而且我們不得不依靠于經(jīng)驗(yàn)來(lái)做出判定。在使用執(zhí)法評(píng)估系統(tǒng)兩年，在37個(gè)直屬關(guān)部署了這一系統(tǒng),我們可以輕松發(fā)現(xiàn)隱藏的治理風(fēng)險(xiǎn)，2002年補(bǔ)繳的關(guān)稅達(dá)2000萬(wàn)美元(1700萬(wàn)歐元)。目前我們還在研發(fā)更先進(jìn)的新系統(tǒng)。這是SAS在中國(guó)政府機(jī)構(gòu)在實(shí)施的最大應(yīng)用程序，象征著中國(guó)海關(guān)現(xiàn)代化進(jìn)程的第五個(gè)，也是最后一個(gè)階段。”

　　貿(mào)易大國(guó), 海量數(shù)據(jù)

　　2002年，中國(guó)對(duì)外貿(mào)易在全球排名第五。中國(guó)采用三級(jí)體系來(lái)治理所有海關(guān)當(dāng)局。頂級(jí)為海關(guān)總署，直接受國(guó)務(wù)院管轄。第二級(jí)由41個(gè)直屬關(guān)組成。第三級(jí)也是最低一級(jí)，300多個(gè)海關(guān)分局。統(tǒng)計(jì)分析在全國(guó)政策制訂者的決策支持方面扮演了越來(lái)越重要的角色。作為統(tǒng)計(jì)部門的新領(lǐng)域，執(zhí)法評(píng)估是作為內(nèi)部統(tǒng)計(jì)監(jiān)管方法提上議程的。

　　中國(guó)海關(guān)有四項(xiàng)基本工作：監(jiān)管貨物、催繳關(guān)稅、打擊走私和提供經(jīng)濟(jì)貿(mào)易數(shù)據(jù)。“我們意識(shí)到我們必須實(shí)施以法律為準(zhǔn)繩的行政治理，高效運(yùn)作來(lái)開展業(yè)務(wù)，”張司長(zhǎng)說(shuō)。“我們的統(tǒng)計(jì)報(bào)表是正式的對(duì)外商品貿(mào)易統(tǒng)計(jì)報(bào)表。中國(guó)海關(guān)負(fù)責(zé)貿(mào)易數(shù)據(jù)的收集、處理、編輯和公布。我們的數(shù)字必須全面、可靠而且具有國(guó)際可比性。”

　　自從20世紀(jì)90年代開始，通過(guò)引入風(fēng)險(xiǎn)治理概念，中國(guó)海關(guān)開展了大量的工作來(lái)建立現(xiàn)代化海關(guān)系統(tǒng)。考慮到國(guó)家對(duì)外貿(mào)易總額的迅猛增長(zhǎng)，中國(guó)海關(guān)面臨越來(lái)越嚴(yán)重的治理風(fēng)險(xiǎn)。“為了確保有效監(jiān)管和工作效率，中國(guó)海關(guān)致力于治理創(chuàng)新，” 張麗川說(shuō)。在1998年，嚴(yán)重的反走私環(huán)境吸引了中國(guó)海關(guān)高層領(lǐng)導(dǎo)的很大關(guān)注。統(tǒng)計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃建立EAS。

　　“EAS的目的是客觀的反映海關(guān)執(zhí)法的程序和結(jié)果，也就是說(shuō)，對(duì)行政治理和治理的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，” 張麗川說(shuō)。“自從20年前改革開放以來(lái)，中國(guó)的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了天翻地覆的變化。近幾年來(lái)，我們對(duì)外貿(mào)易總額迅猛增長(zhǎng)，也帶來(lái)了數(shù)據(jù)量的大幅增加。我們觀察到的數(shù)據(jù)清理結(jié)果高達(dá)5000萬(wàn)條記錄，數(shù)據(jù)上傳為120GB，而五年前僅有2GB。”

　　現(xiàn)代化系統(tǒng)

　　EAS系統(tǒng)包括以下功能：關(guān)稅催繳評(píng)估、價(jià)格評(píng)估、貿(mào)易處理評(píng)估和海關(guān)物流評(píng)估。

　　“長(zhǎng)期以來(lái)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表僅意味著提供事實(shí)，” 張麗川繼續(xù)說(shuō)。“對(duì)于我們來(lái)說(shuō)，一種創(chuàng)新的觀念是海關(guān)數(shù)據(jù)不僅僅記錄對(duì)外貿(mào)易程序，而且還記錄海關(guān)治理的程序和結(jié)果。通過(guò)分析數(shù)據(jù)，我們能夠?qū)χ卫砜?jī)效進(jìn)行評(píng)估。”

　　這一觀念深深扎根于我們的組織機(jī)構(gòu)中，而且張麗川承認(rèn)，實(shí)踐證實(shí)這一觀念富有成效。“我們建立EAS將近三年了，而且我們看到了良好的效果。首先，監(jiān)管機(jī)制答應(yīng)對(duì)強(qiáng)制執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行改進(jìn)。其次，通過(guò)系統(tǒng)精簡(jiǎn)和數(shù)據(jù)分析，系統(tǒng)的準(zhǔn)確性從28%增加到43%。而且，EAS系統(tǒng)檢測(cè)出4,200多個(gè)違法案例，這些案例已經(jīng)提交給強(qiáng)制執(zhí)行部門。”

　　張麗川描述了EAS的工作模式。“我們根據(jù)歷史數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)了一系列統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)模式。當(dāng)我們獲得新的案例時(shí)，我們將其與我們建立的模式進(jìn)行比較。該模式向我們顯示可接受的范圍。假如案例不在這些范圍之內(nèi)，我們計(jì)算新案例的偏差，判定是否令人懷疑。然后我們將案例提交給地方海關(guān)當(dāng)局進(jìn)行調(diào)查。”

　　EAS系統(tǒng)已經(jīng)向中國(guó)的高層領(lǐng)導(dǎo)展示。海關(guān)總署主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)EAS系統(tǒng)給予了高度評(píng)價(jià)，而且地方海關(guān)當(dāng)局了解了這一系統(tǒng)，現(xiàn)在使用它來(lái)檢測(cè)工作中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。

　　簡(jiǎn)單

　　EAS系統(tǒng)正在幫助中國(guó)海關(guān)穩(wěn)定關(guān)稅催繳。“通過(guò)整合銀行的數(shù)據(jù)（即已付稅款）和海關(guān)的數(shù)據(jù)（應(yīng)付稅款），我們可以分析關(guān)稅催繳的穩(wěn)定性。我們導(dǎo)入銀行中已付稅款的數(shù)據(jù)，然后把這兩個(gè)變量插入到檢測(cè)模型當(dāng)中。這就是我們穩(wěn)定關(guān)稅催繳的方法。例如，一旦我們通過(guò)這一流程放入2000 和2001年數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)已付稅款率與應(yīng)付稅款率交叉波動(dòng)。這是不穩(wěn)定的稅款催繳信號(hào)。但是，在實(shí)施EAS系統(tǒng)一年并采取了相應(yīng)的評(píng)測(cè)措施后，已付稅款率變更非常穩(wěn)定，EAS系統(tǒng)向我們展示了這一點(diǎn)。”

 

　　中國(guó)海關(guān)還使用SAS系統(tǒng)來(lái)設(shè)計(jì)涵蓋海關(guān)業(yè)務(wù)其它方面的新方法，包括貨物的全方位監(jiān)管。張麗川 列舉了一個(gè)例子：“例如，在香煙進(jìn)口方面，我們碰到過(guò)一個(gè)我們不能準(zhǔn)確說(shuō)明是否逃稅的案例。但是，假如我們使用EAS系統(tǒng)，在全國(guó)范圍內(nèi)將這一案例與歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，我們可以獲得那些逃稅的案例。”

　　中國(guó)海關(guān)為不同的地方海關(guān)當(dāng)局規(guī)定了不同的進(jìn)口商品結(jié)構(gòu)模式。為了確保產(chǎn)品價(jià)格合理分配到全國(guó)的每個(gè)關(guān)稅部分，中國(guó)海關(guān)使用SAS來(lái)為每個(gè)地方海關(guān)當(dāng)局創(chuàng)建變量，以顯示在這一關(guān)稅部分中日用品價(jià)格的加權(quán)值。“實(shí)際上，41個(gè)變量不易于分類。非常感謝SAS，我們可以輕松地集中41個(gè)直屬關(guān)，需要時(shí)我們可以獲得不同的商品組編號(hào)，”張麗川說(shuō)。“商品分組非常有助于我們確定治理全面、準(zhǔn)確和公平的目標(biāo)海關(guān)發(fā)區(qū)。”

　　“EAS 還方便我們進(jìn)行交互式分析，”她繼續(xù)說(shuō)。“在數(shù)據(jù)上傳期間可以預(yù)備價(jià)格分析的商品數(shù)據(jù)。最終用戶可以使用SAS分析工具來(lái)進(jìn)行交互式分析。”例如，考慮到中國(guó)海關(guān)系統(tǒng)相同編碼下商品的多樣性，價(jià)格分配看起來(lái)非常復(fù)雜。在一些多峰（multi-peak）價(jià)格分配的情況下，借助于SAS，人們很輕易發(fā)現(xiàn)，通過(guò)應(yīng)用進(jìn)一步的限制標(biāo)準(zhǔn)，如原產(chǎn)國(guó)，價(jià)格仍然可以正常分配。

　　中國(guó)海關(guān)通過(guò)基于Web的方式在組織機(jī)構(gòu)中進(jìn)行信息發(fā)布和共享。在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)上，EAS 有一系列指標(biāo)，分為四類，用于提供地方海關(guān)當(dāng)局的量化評(píng)估。中國(guó)海關(guān)還提供一個(gè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)站，用于信息發(fā)布，以及公布季度告警。用戶還可以看到記分系統(tǒng)，由12個(gè)主要指標(biāo)組成，用于提供41個(gè)地方海關(guān)當(dāng)局的全面評(píng)估。

　　使用SAS來(lái)實(shí)現(xiàn)有效的海關(guān)治理

　　“我們選擇SAS是因?yàn)槲覀冇写罅康臄?shù)據(jù)—23年的歷史信息，”張麗川說(shuō)。“這些數(shù)據(jù)不僅僅記錄了國(guó)家的對(duì)外貿(mào)易狀況，而且還記錄了海關(guān)部門的業(yè)績(jī)。我們?cè)O(shè)計(jì)了復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)模式，我們還對(duì)全國(guó)的對(duì)外貿(mào)易統(tǒng)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了微量分析。”

　　在中國(guó)海關(guān)建立EAS系統(tǒng)之前，他們對(duì)使用SAS的英國(guó)海關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行了調(diào)查。這促使中國(guó)海關(guān)選擇了SAS軟件。“我們還研究了類似系統(tǒng)的許多其它用戶，發(fā)現(xiàn)SAS是數(shù)據(jù)分析領(lǐng)域的全球領(lǐng)導(dǎo)者，” 張麗川繼續(xù)說(shuō)。“EAS在增強(qiáng)監(jiān)管和監(jiān)視中國(guó)海關(guān)行政治理事務(wù)方面起到了積極的作用。　　

　　張麗川說(shuō)基于這樣一種理念：清理數(shù)據(jù)不僅僅記錄進(jìn)出口商應(yīng)該遵循的標(biāo)準(zhǔn)，而且還表明海關(guān)行政治理的效率，中國(guó)海關(guān)可以通過(guò)分析這類數(shù)據(jù)來(lái)評(píng)估地區(qū)海關(guān)當(dāng)局的行政治理能力。“EAS 可以動(dòng)態(tài)監(jiān)視海關(guān)業(yè)務(wù)的方方面面，如關(guān)稅催繳、限制性貿(mào)易措施的執(zhí)行以及加工貿(mào)易的監(jiān)管，”她說(shuō)。“從此，我們可以獲得更少的人為因素的量化評(píng)估，而不是根據(jù)經(jīng)驗(yàn)的判定。同樣，單獨(dú)的各個(gè)案例研究轉(zhuǎn)為規(guī)律性研究，并可以用于趨勢(shì)分析。”

　　“去年，在EAS的幫助下，我們發(fā)現(xiàn)了許多隱藏的行政治理風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)實(shí)在在的逃稅漏稅。除了直接的財(cái)務(wù)效果之外，EAS還為海關(guān)提供增強(qiáng)的間接行政治理能力，”張司長(zhǎng)說(shuō)。“當(dāng)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)參觀中國(guó)海關(guān)時(shí)，我們向他們介紹EAS是最新技術(shù)應(yīng)用程序的代表。我們的系統(tǒng)為國(guó)內(nèi)其它政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和監(jiān)視樹立了楷模。”