u 應付報表和查詢 供應商管理 東莞??和源??的供應商統一由采購部進行管理，采購部其實是集團公司的部門，代表各家??公司行使采購職能，會計部使用與采購部提供相同的供應商編碼和名稱，只是記錄供應商的主要資料，并不參與對供應商的開發工作中去，現在的供應商主要提供生產輔助材料和維修備件，主要的生產原材料鋼材由????和??鋼材負責供應，相當部分的供應商是一次性交易的供應商，相對固定的國內供應商有20多家，尚沒有形成統一的供應商管理制度文件。河源??有較多的主要原材料國內供應商，東莞 ??今后也準備開發更多的國內主要原材料供應商。
u 在采購定單完成時，采購部門沒有提交給財務部門進行資金安排，所以財務部門無法進行采購資金支出的預測和計劃。原來有一份“預備資金申請表”，但由于采購部門提供的信息不夠及時準確，有時是等到要付款了才提交預備資金申請，資金控制作用很弱，所以后來取消了。
u 對于辦公設備和生產設備如電腦等需要先進行檢驗通過并在入庫單上注明已驗收，才能進行該項定單的發票匹配；其他如辦公家具等則不需要進行檢驗，已接收的情況下都可以進行定單和發票的匹配。
u 對于東莞??的發票有折扣出現，實際業務中一般是直接按照打折后的金額在總帳中進行帳務處理，并進行付款。
u 一般而言，發票金額和定單金額完全一致，出現極少數不一致的情況需要說明情況，并且只能是發票金額小于定單金額，不能是定單金額小于發票金額。
u 對于發票和定單/合同，入庫/驗收的匹配沒有嚴格統一的標準，河源??相對執行得比較好，而東莞??則執行得較為松散。
u 由于會計部門基本上是在對發票完成審核并且準備進行付款時才在總帳中登錄有關的財務信息，所以目前沒有發票掛起的情況，對于有問題的發票一般是直接由采購部門找供應商協商解決，此前財務部門不進行帳務處理。
u 目前東莞??的國內采購，和河源/上海/廣州??一樣，供應商一般是開發票給河源??公司，原材料成本全部由河源承擔，對于原材料部分調往其他公司的不需要進行帳務核算，但是采購定單上的目的地可能會是東莞或者河源/上海/廣州；但運費發票有開往東莞??的情況，東莞??憑供應商運費發票入帳，記錄的貸方為應收香港??款，出現法人實體混淆的情況。
u 采購定單上的幣種和發票幣種及付款幣種完全一致，沒有出現過跨幣種發票和定單匹配的情況。
u 目前東莞??存在比較多的供應商和客戶為同一公司的情況，主要是????，希望在將來的業務中對于同一公司的應收款和應付款能進行抵消。
u 東莞??日常業務中存在著水電費，電話費，各種行政事業性收費，管理費等在每個月中或者一定期間經常重復發生的發票業務，目前的處理方法是每次拿到有關發票或者其他付款單據時由會計人員按照實際業務情況手工處理，希望能提供簡便快捷的方式批量處理。
u ????和??鋼材在收到發票后，會對采購數，入倉數和發票數進行比較。發票需要經過審批后才到財務部門記帳。
u 供應商開來發票后，在出現退貨處理的時候，如果沒有對發票進行帳務處理，則可以直接將原始發票退還給供應商，在總賬帳務中不需要反映這種調整；如果是在當期進行了帳務處理，則可以直接在總賬中取消原發票；如果已經在以前的會計期間對發票進行帳務處理，則需要供應商開來紅字發票對原來的發票進行對沖。如果供應商開來的是增值稅發票，并已送稅局抵扣，則需要從本地稅務機關得到一份證明交給供應商才可以開紅字發票，實際操作比較復雜。
u 收到供應商紅字發票后要與原來的藍字發票進行核對，對于河源??這樣的增值稅一般納稅人而言，還需要將發票上的進項稅額進行沖消。 費用報銷管理 u 東莞??的費用報銷統一集中在財務部門在總帳中進行管理。
u 目前沒有書面統一的員工費用報銷流程和明確的審批權限。
u 東莞??日常主要的員工費用報銷集中在車隊司機送貨或者其他業務中的路橋費，加油費，誤餐費和其他差旅費用。 費用報銷管理流程
