本篇介紹Excel財(cái)務(wù)函數(shù)

1.ACCRINT

　　用途：返回定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。

　　語法：ACCRINT(issue，first_interest， settlement，rate，par，frequency， basis)

　　參數(shù)：Issue為有價(jià)證券的發(fā)行日，F(xiàn)irst_interest是證券的起息日，Settlement是證券的成交日(即發(fā)行日之后證券賣給購買者的日期)，Rate為有價(jià)證券的年息票利率，Par為有價(jià)證券的票面價(jià)值(如果省略par，函數(shù) ACCRINT將par看作$1000)，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency = 1;按半年期支付，frequency = 2;按季支付，frequency = 4)。

　　2.ACCRINTM

　　用途：返回到期一次性付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。

　　語法：ACCRINTM(issue，maturity，rate， par，basis)

　　參數(shù)：Issue為有價(jià)證券的發(fā)行日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Rate為有價(jià)證券的年息票利率，Par為有價(jià)證券的票面價(jià)值，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0 或省略時(shí)為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　3.AMORDEGRC

　　用途：返回每個(gè)會計(jì)期間的折舊值。

　　語法：AMORDEGRC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)

　　參數(shù)：Cost為資產(chǎn)原值，Date_purchased為購入資產(chǎn)的日期，F(xiàn)irst_period為第一個(gè)期間結(jié)束時(shí)的日期，Salvage為資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束時(shí)的殘值，Period是期間，Rate為折舊率，Basis是所使用的年基準(zhǔn)(0 或省略時(shí)為360 天，1為實(shí)際天數(shù)，3為一年365天，4為一年 360天)。

　　4.AMORLINC

　　用途：返回每個(gè)會計(jì)期間的折舊值，該函數(shù)為法國會計(jì)系統(tǒng)提供。如果某項(xiàng)資產(chǎn)是在會計(jì)期間內(nèi)購入的，則按線性折舊法計(jì)算。

　　語法：AMORLINC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)

　　參數(shù)：Date_purchased為購入資產(chǎn)的日期，F(xiàn)irst_period為第一個(gè)期間結(jié)束時(shí)的日期，Salvage為資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束時(shí)的殘值，Period為期間，Rate為折舊率，Basis為所使用的年基準(zhǔn)(0 或省略時(shí)為360 天，1為實(shí)際天數(shù)，3為一年365天，4為一年 360天)。

　　5.COUPDAYBS

　　用途：返回當(dāng)前付息期內(nèi)截止到成交日的天數(shù)。

　　語法：COUPDAYBS(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日(即發(fā)行日之后證券賣給購買者的日期)，Maturity為有價(jià)證券的到期日，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　6.COUPDAYS

　　用途：返回成交日所在的付息期的天數(shù)。

　　語法：COUPDAYS(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日(即發(fā)行日之后證券賣給購買者的日期)，Maturity為有價(jià)證券的到期日(即有價(jià)證券有效期截止時(shí)的日期)，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　7.COUPDAYSNC

　　用途：返回從成交日到下一付息日之間的天數(shù)。

　　語法：COUPDAYSNC(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　8.COUPNUM

　　用途：返回成交日和到期日之間的利息應(yīng)付次數(shù)，向上取整到最近的整數(shù)。

　　語法：COUPNUM(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數(shù)：同上

　　9.COUPPCD

　　用途：用途：返回成交日之前的上一付息日的日期。

　　語法：COUPPCD(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數(shù)：同上

　　10.CUMIPMT

　　用途：返回一筆貸款在給定的start-period到end-period期間累計(jì)償還的利息數(shù)額。

　　語法：CUMIPMT(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)

　　參數(shù)：Rate為利率，Nper為總付款期數(shù)，Pv為現(xiàn)值，Start_period為計(jì)算中的首期(付款期數(shù)從1開始計(jì)數(shù))，End_period為計(jì)算中的末期，Type為付款時(shí)間類型(0(零)為期末付款，1為期初付款)。

　　11.CUMPRINC

　　用途：返回一筆貸款在給定的start-period到end-period期間累計(jì)償還的本金數(shù)額。

　　語法：CUMPRINC(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)

　　參數(shù)：Rate為利率，Nper為總付款期數(shù)，Pv為現(xiàn)值，Start_period為計(jì)算中的首期(付款期數(shù)從1開始計(jì)數(shù))，End_period為計(jì)算中的末期，Type為付款時(shí)間類型(0(零)為期末付款，1為期初付款)。

　　12.DB

　　用途：使用固定余額遞減法，計(jì)算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。

　　語法：DB(cost，salvage，life，period，month)

　　參數(shù)：Cost為資產(chǎn)原值，Salvage為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值(也稱為資產(chǎn)殘值)，Life為折舊期限(有時(shí)也稱作資產(chǎn)的使用壽命)，Period為需要計(jì)算折舊值的期間。Period必須使用與life相同的單位，Month為第一年的月份數(shù)(省略時(shí)假設(shè)為12)。

　　13.DDB

　　用途：使用雙倍余額遞減法或其他指定方法，計(jì)算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。

　　語法：DDB(cost，salvage，life，period，factor)

　　參數(shù)：Cost為資產(chǎn)原值，Salvage為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值(也稱為資產(chǎn)殘值)，Life為折舊期限(有時(shí)也稱作資產(chǎn)的使用壽命)，Period為需要計(jì)算折舊值的期間。Period必須使用與life相同的單位，F(xiàn)actor為余額遞減速率(如果factor省略，則假設(shè)為2)。

　　14.DISC

　　用途：返回有價(jià)證券的貼現(xiàn)率。

　　語法：DISC(settlement，maturity，pr，redemption，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日(即在發(fā)行日之后，證券賣給購買者的日期)，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Pr為面值$100的有價(jià)證券的價(jià)格，Redemption為面值$100的有價(jià)證券的清償價(jià)值，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　15.DOLLARDE

　　用途：將按分?jǐn)?shù)表示的價(jià)格轉(zhuǎn)換為按小數(shù)表示的價(jià)格，如證券價(jià)格，轉(zhuǎn)換為小數(shù)表示的數(shù)字。

　　語法：DOLLARDE(fractional_dollar，fraction)

　　參數(shù)：Fractional_dollar以分?jǐn)?shù)表示的數(shù)字，F(xiàn)raction分?jǐn)?shù)中的分母(整數(shù))。

　　16.DOLLARFR

　　用途：將按小數(shù)表示的價(jià)格轉(zhuǎn)換為按分?jǐn)?shù)表示的價(jià)格。

　　語法：DOLLARFR(decimal_dollar，fraction)

　　參數(shù)：Decimal_dollar為小數(shù)，F(xiàn)raction分?jǐn)?shù)中的分母(整數(shù))。

　　17.DURATION

　　用途：返回假設(shè)面值$100的定期付息有價(jià)證券的修正期限。期限定義為一系列現(xiàn)金流現(xiàn)值的加權(quán)平均值，用于計(jì)量債券價(jià)格對于收益率變化的敏感程度。

　　語法：DURATION(settlement，maturity，couponyld，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Coupon為有價(jià)證券的年息票利率，Yld為有價(jià)證券的年收益率，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　18.EFFECT

　　用途：利用給定的名義年利率和一年中的復(fù)利期次，計(jì)算實(shí)際年利率。

　　語法：EFFECT(nominal_rate，npery)

　　參數(shù)：Nominal_rate為名義利率，Npery為每年的復(fù)利期數(shù)。

　　19.FV

　　用途：基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來值。

　　語法：FV(rate，nper，pmt，pv，type)

　　參數(shù)：Rate為各期利率，Nper為總投資期(即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù))，Pmt為各期所應(yīng)支付的金額，Pv為現(xiàn)值(即從該項(xiàng)投資開始計(jì)算時(shí)已經(jīng)入帳的款項(xiàng)，或一系列未來付款的當(dāng)前值的累積和，也稱為本金)，Type為數(shù)字0或1(0為期末，1為期初)。

　　20.FVSCHEDULE

　　用途：基于一系列復(fù)利返回本金的未來值，用于計(jì)算某項(xiàng)投資在變動(dòng)或可調(diào)利率下的未來值。

　　語法：FVSCHEDULE(principal，schedule)

　　參數(shù)：Principal為現(xiàn)值，Schedule為利率數(shù)組。

　　21.INTRATE

　　用途：返回一次性付息證券的利率。

　　語法：INTRATE(settlement，maturity，investment，redemption，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Investment為有價(jià)證券的投資額，Redemption為有價(jià)證券到期時(shí)的清償價(jià)值，Basis日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　22.IPMT

　　用途：基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款在某一給定期限內(nèi)的利息償還額。

　　語法：IPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)

　　參數(shù)：Rate為各期利率，Per用于計(jì)算其利息數(shù)額的期數(shù)(1到nper之間)，Nper為總投資期，Pv為現(xiàn)值(本金)，F(xiàn)v為未來值(最后一次付款后的現(xiàn)金余額。如果省略fv，則假設(shè)其值為零)，Type指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末(0為期末，1為期初)。

　　23.IRR

　　用途：返回由數(shù)值代表的一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。

　　語法：IRR(values，guess)

　　參數(shù)：values為數(shù)組或單元格的引用，包含用來計(jì)算返回的內(nèi)部收益率的數(shù)字。Guess 為對函數(shù)IRR計(jì)算結(jié)果的估計(jì)值。

　　24.ISPMT

　　用途：計(jì)算特定投資期內(nèi)要支付的利息。

　　語法：ISPMT(rate，per，nper，pv)

　　參數(shù)：Rate為投資的利率，Per為要計(jì)算利息的期數(shù)(在1到nper之間)，Nper為投資的總支付期數(shù)，Pv為投資的當(dāng)前值(對于貸款來說pv為貸款數(shù)額)。

　　25.MDURATION

　　用途：返回假設(shè)面值$100的有價(jià)證券的Macauley修正期限。

　　語法：MDURATION(settlement，maturity，coupon，yld，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Coupon為有價(jià)證券的年息票利率，Yld為有價(jià)證券的年收益率，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　26.MIRR

　　用途：返回某一期限內(nèi)現(xiàn)金流的修正內(nèi)部收益率。

　　語法：MIRR(values，finance_rate，reinvest_rate)

　　參數(shù)：values為一個(gè)數(shù)組或?qū)Π瑪?shù)字的單元格的引用(代表著各期的一系列支出及收入，其中必須至少包含一個(gè)正值和一個(gè)負(fù)值，才能計(jì)算修正后的內(nèi)部收益率)，F(xiàn)inance_rate為現(xiàn)金流中使用的資金支付的利率，Reinvest_rate為將現(xiàn)金流再投資的收益率。

　　27.NOMINAL

　　用途：基于給定的實(shí)際利率和年復(fù)利期數(shù)，返回名義年利率。

　　語法：NOMINAL(effect_rate，npery)

　　參數(shù)：Effect_rate為實(shí)際利率，Npery為每年的復(fù)利期數(shù)。

　　28.NPER

　　用途：基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資(或貸款)的總期數(shù)。

　　語法：NPER(rate，pmt，pv，fv，type)

　　參數(shù)：Rate為各期利率，Pmt為各期所應(yīng)支付的金額，Pv為現(xiàn)值(本金)，F(xiàn)v為未來值(即最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額)，Type可以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末(0為期末，1為期初)。

　　29.NPV

　　用途：通過使用貼現(xiàn)率以及一系列未來支出(負(fù)值)和收入(正值)，返回一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。

　　語法：NPV(rate，value1，value2，...)

　　參數(shù)：Rate為某一期間的貼現(xiàn)率，value1，value2，...為1到29個(gè)參數(shù)，代表支出及收入。

　　30.ODDFPRICE

　　用途：返回首期付息日不固定的面值$100的有價(jià)證券的價(jià)格。

　　語法：ODDFPRICE(settlement，maturity，issue，first_coupon，rate，yld，redemption，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement為證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Issue為有價(jià)證券的發(fā)行日，F(xiàn)irst_coupon為有價(jià)證券的首期付息日，Rate為有價(jià)證券的利率，Yld為有價(jià)證券的年收益率，Redemption為面值$100的有價(jià)證券的清償價(jià)值，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　31.ODDFYIELD

　　用途：返回首期付息日不固定的有價(jià)證券(長期或短期)的收益率。

　　語法：ODDFYIELD(settlement，maturity，issue，first_coupon，rate，pr，redemption，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Issue為有價(jià)證券的發(fā)行日，F(xiàn)irst_coupon為有價(jià)證券的首期付息日，Rate為有價(jià)證券的利率，Pr為有價(jià)證券的價(jià)格，Redemption為面值$100的有價(jià)證券的清償價(jià)值，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　32.ODDLPRICE

　　用途：返回末期付息日不固定的面值$100的有價(jià)證券(長期或短期)的價(jià)格。(3lian.com)

　　語法：ODDLPRICE(settlement，maturity，last_interest，rate，yld，redemption，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement為有價(jià)證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Last_interest為有價(jià)證券的末期付息日，Rate為有價(jià)證券的利率，Yld為有價(jià)證券的年收益率，Redemption為面值$100的有價(jià)證券的清償價(jià)值，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。